Сроки уплаты налогов в Нью-Йорке в 2026 году

Сроки уплаты налогов в Нью-Йорке в 2026 году: налогоплательщикам Нью-Йорка необходимо соблюдать ряд важных сроков для уплаты основных налогов.

Сроки уплаты налогов в Нью-Йорке в 2026 году

Ниже приведены ключевые даты и правила уплаты подоходного налога, налога на недвижимость и налога с продаж, с акцентом на требования именно города Нью-Йорк. Для каждого вида налога разъяснены сроки подачи деклараций (отчётности) и внесения платежей, особенности для разных категорий плательщиков, а также примеры и ссылки на официальные источники.

Читайте также: Как зарегистрировать LLC в Нью-Йорке.

Сроки уплаты подоходного налога в Нью-Йорке в 2026 году

Физические лица (резиденты Нью-Йорка)

Декларация по подоходному налогу (федеральному, штата Нью-Йорк и городскому налогу Нью-Йорка) за 2025 год должна быть подана не позднее 15 апреля 2026 года. Крайний срок в 2026 году выпадает на среду, 15 апреля, без переноса – в этот день необходимо подать налоговую декларацию формы 1040 и уплатить начисленный налог.

Нью-Йоркский городской подоходный налог для физических лиц уплачивается вместе с налогом штата в рамках единой годовой декларации – отдельную городскую декларацию подавать не нужно.

Если налогоплательщику требуется продлить срок подачи, можно запросить автоматическое продление до 15 октября 2026 года (через форму IRS Form 4868); однако обратите внимание: продление касается только подачи документов, а не уплаты налога. Сумма налога, подлежащая уплате, всё равно должна быть перечислена в бюджет до 15 апреля, иначе будут начисляться пени и штрафы.

Организации и бизнес (корпоративный налог на прибыль)

Сроки подачи деклараций по налогу на прибыль для компаний зависят от организационно-правовой формы бизнеса. В целом они совпадают с федеральными дедлайнами и требованиями штата Нью-Йорк:

• Для S-корпораций и партнёрств (а также многих LLC, отчетность которых подаётся как партнёрство) декларация за 2025 год подаётся до 16 марта 2026 года (15 марта — выходной). К этой дате нужно подать формы 1120-S или 1065 и уплатить налог. Подачу можно продлить до 15 сентября 2026 года, но налог всё равно оплачивается в марте.

• Для C-корпораций (традиционные корпорации) декларацию за 2025 год нужно подать до 15 апреля 2026 года; срок подачи можно продлить до 15 октября, но налог всё равно оплачивается до 15 апреля. Компании, работающие в Нью-Йорке, также платят городской налог на бизнес, сроки которого обычно совпадают со штатными: для корпораций и индивидуальных предпринимателей — до 15 апреля, для партнёрств — до 15 марта. Поэтому бизнесу в NYC важно учитывать сразу два уровня налогообложения — штатный и городской — и вовремя сдавать отчётность; оплату можно сделать онлайн или по почте (засчитывается дата отправки).

Примечание: Если крайний срок уплаты или подачи налоговой декларации выпадает на выходной или праздник, его автоматически переносят на следующий рабочий день. В 2026 году налоговый день приходится на 15 апреля (среда), поэтому переноса нет. Если не подать декларацию и не оформить продление вовремя, начнут начисляться штрафы и проценты за каждый день просрочки.

Сроки уплаты налога на недвижимость (Property Tax) в Нью-Йорке в 2026 году

Налог на недвижимость в городе Нью-Йорк взимается Департаментом финансов NYC на основании финансового года города, который длится с 1 июля по 30 июня. Налоговые счета выставляются четыре раза в год или два раза в год – в зависимости от категории недвижимости и её оценочной стоимости.

Различаются два основных графика уплаты:

• Недвижимость с оценочной стоимостью $250 000 и менее (как правило, жилые дома небольшого размера) – налог на недвижимость в Нью-Йорке оплачивается четыре раза в год: счета выставляются ежеквартально, а даты платежей — 1 июля, 1 октября, 1 января и 1 апреля, что соответствует началу каждого квартала финансового года города. При этом действует льготный период 15 дней — если внести платёж в этот срок, проценты не начисляются (например, платёж с датой 1 января 2026 года можно оплатить до 15 января, а с датой 1 апреля — до 15 апреля). Если налог не уплачен в течение этих 15 дней, проценты начинают начисляться с первого дня квартала. Так, владелец частного дома категории Class 1 стоимостью около $250 000 получает счета четыре раза в год и платит налог за январь–март 2026 года до 15 января, а за апрель–июнь — до 15 апреля, и так далее.

• Недвижимость с оценочной стоимостью свыше $250 000 (часто коммерческие объекты или крупные многоквартирные здания) – налог на недвижимость платится два раза в год: счета выставляются раз в полгода, а сроки платежей — 1 июля и 1 января. Например, за налоговый год 2025–2026 одну часть налога нужно было заплатить 1 июля 2025 года, вторую — 1 января 2026 года, а за период 2026–2027 действуют даты 1 июля 2026 и 1 января 2027. В этом случае льготного периода нет, поэтому налог нужно внести точно в срок, иначе проценты начнут начисляться сразу; если же дата платежа выпадает на выходной или праздник, срок автоматически переносится на следующий рабочий день (так, из-за праздника 1 января 2026 года оплату можно было сделать до 2 января 2026 года).

Город заранее сообщает владельцам недвижимости сумму налога: счета обычно приходят примерно за месяц до даты платежа. Оплатить налог можно разными способами — онлайн через CityPay, по почте, лично в Департаменте финансов, банковским переводом и другими методами. Многие собственники вообще не платят налог самостоятельно: если есть ипотека, банк включает налог в ежемесячный платёж и перечисляет его городу автоматически. Тем, кто платит напрямую, важно внимательно следить за сроками и возможными льготами.

Также в Нью-Йорке действуют скидки за досрочную уплату налога на недвижимость. Если заплатить весь годовой налог сразу, можно уменьшить сумму: 0,5% скидки при оплате до 15 июля, 0,25% — до 15 октября и 0,125% — до 15 января. Для объектов с полугодовой оплатой тоже предусмотрена скидка 0,5%, если весь налог за год внесён до 1 июля. Хотя проценты кажутся небольшими, при высоком налоге они могут дать заметную экономию.

Примечание: Налог на недвижимость в Нью-Йорке рассчитывается на основе ежегодной оценки стоимости объекта. Каждый январь город рассылает владельцам уведомление Notice of Property Value (NOPV), где указана предварительная оценка недвижимости на следующий налоговый год. Собственник может оспорить эту оценку (обычно до 15 марта, через Tax Commission) или подать заявление на льготы и освобождения — например, для пенсионеров, ветеранов или людей с инвалидностью, чтобы уменьшить налог. Хотя это не относится напрямую к срокам оплаты, такие процедуры помогают существенно снизить налоговую нагрузку и важны для понимания всей системы налогообложения недвижимости в Нью-Йорке.

Сроки уплаты налога с продаж (Sales Tax) и подача отчётности

Налог с продаж в Нью-Йорке взимается с продажи товаров и некоторых услуг и состоит из части штата и части города.

В 2026 году общая ставка в городе Нью-Йорк составляет 8,875%: 4% — налог штата, 4,5% — городской налог и 0,375% — доплата на транспортный округ. Этот налог бизнесы взимают с покупателей и затем перечисляют государству.

Хотя в налог входит городской компонент, сбором и администрированием занимается налоговая служба штата Нью-Йорк, а уже потом штат распределяет деньги, в том числе городу. Поэтому вся отчётность и уплата налога с продаж в Нью-Йорке оформляется через систему штата, а не напрямую через город.

Ниже перечислены сроки и режимы подачи деклараций по налогу с продаж для бизнеса в Нью-Йорке в 2026 году:

• Месячная отчётность (для крупных продавцов). Если у бизнеса большой оборот, налог с продаж нужно отчитывать и платить каждый месяц. В этом случае каждый месяц считается отдельным налоговым периодом, а декларацию и сам налог нужно сдать до 20-го числа следующего месяца. Например, налог с продаж за январь 2026 года необходимо задекларировать и оплатить до 20 февраля 2026 года, за февраль — до 20 марта, за март — до 20 апреля и так далее. Если 20-е число выпадает на выходной или праздник, срок переносится на ближайший рабочий день. Обычно на месячную отчётность переводят компании, у которых выручка за квартал превышает $300 000.

• Квартальная отчётность (стандартный режим). Большинство компаний и предпринимателей в Нью-Йорке платят налог с продаж раз в квартал. Эти кварталы не совпадают с календарными и делятся так: 1 марта – 31 мая, 1 июня – 31 августа, 1 сентября – 30 ноября, 1 декабря – 28/29 февраля. За каждый период нужно подать декларацию ST-100 и заплатить налог до 20-го числа следующего месяца.

  Например, налог с продаж за период с сентября по ноябрь 2025 года нужно оплатить до 20 декабря 2025 года, а за период с декабря 2025 по февраль 2026 года — до 20 марта 2026 года. В налоговом году 2026–2027 даты будут такими же по логике: продажи с марта по май — до 20 июня, с июня по август — до 20 сентября, с сентября по ноябрь — до 20 декабря, с декабря по февраль — до 20 марта следующего года.

  При регистрации бизнеса налоговая обычно сразу назначает квартальный режим. Если обороты вырастут и налог превысит установленный лимит, штат автоматически переведёт бизнес на ежемесячную отчётность и уведомит об этом.

• Годовая отчётность (малый бизнес). Компании с очень небольшим объёмом продаж, у которых сумма налога с продаж за год не превышает $3 000, могут отчитываться один раз в год. Годовой налоговый период в Нью-Йорке длится с 1 марта по 28 или 29 февраля следующего года и обычно подходит для мелких предпринимателей с небольшим числом облагаемых продаж. По итогам года нужно подать декларацию ST-101 и заплатить налог до 20 марта. Например, за продажи с 1 марта 2025 по 29 февраля 2026 года отчёт и платёж нужно сдать до 20 марта 2026 года. После окончания февраля налоговая служба обычно присылает напоминание. Если в течение года сумма налога превысит $3 000, бизнес автоматически переведут на квартальный режим отчётности со следующего периода.

Процесс подачи и уплаты налога в Нью-Йорке

Чтобы собирать и платить налог с продаж, бизнес в Нью-Йорке должен зарегистрироваться в штате и получить Certificate of Authority — разрешение взимать sales tax с клиентов. После регистрации продавец обязан регулярно сдавать отчётность и перечислять собранный налог государству — ежемесячно, ежеквартально или раз в год, в зависимости от установленного режима.

Отчёты обычно подаются онлайн через систему Sales Tax Web File на сайте налогового департамента штата, и большинство компаний обязаны платить налог электронно. Бумажная отчётность допускается только в редких случаях. Крупные компании с годовой суммой налога более $500 000 подпадают под систему PrompTax, которая предусматривает более частые платежи, тогда как остальные бизнесы платят налог одним платежом за отчётный период.

Важно понимать, что налог с продаж — это деньги клиентов, которые бизнес временно держит у себя и обязан передать государству. Поэтому к нарушениям относятся строго: даже за «нулевой» отчёт без подачи может быть штраф $50, а за просрочку — 10% от суммы налога за первый месяц и 1% за каждый следующий, минимум $50, плюс ежедневные проценты. В серьёзных случаях возможна и уголовная ответственность. Именно поэтому бизнесу важно строго соблюдать сроки — обычно 20-е число месяца после отчётного периода или 20 марта при годовой отчётности.

Примечание: как и в случае других налогов, если последний день подачи отчётности по sales tax выпадает на выходной или официальный праздник, срок переносится на следующий рабочий день.

Например, дедлайн 20 марта 2026 года приходится на пятницу (рабочий день), а вот 20 марта 2027 года будет субботой – в таком случае отчёт за декабрь 2026 – февраль 2027 можно будет сдать до 22 марта 2027 (понедельник).

Нью-йоркским предприятиям рекомендуется заблаговременно отмечать все ключевые даты в календаре и при необходимости обращаться к бухгалтеру или в налоговые органы за разъяснениями.

Читайте также: Новая форма IRS Schedule 1-A: кто получит налоговые льготы.

7 января 2026 в 20:27

Теги: IRS, Деньги, США

Обложка: unsplash.com

Raman Shaunia